ΑΑΔΕ: «Σαφάρι» ελέγχων σε πλούσιους φορολογούμενους και μεγάλες επιχειρήσεις

Τα «βαριά πορτοφόλια» μπαίνουν στο στόχαστρο του φοροελεγκτικού μηχανισμού, με την ενεργοποίηση της νέας ελεγκτικής υπηρεσίας που θα ελέγχει πλούσιους φορολογούμενους και μεγάλες επιχειρήσεις.

Πρόκειται για το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (Κ.Ε.ΜΕ.Φ.), μια νέα πρότυπη ελεγκτική υπηρεσία, που προκύπτει από τη συγχώνευση του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων και του Κέντρου Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου, τα οποία καταργούνται. Από τις 17 Φεβρουαρίου, το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. θα αποτελεί το μεγαλύτερο ελεγκτικό κέντρο της χώρας.

Εκτεταμένοι φορολογικοί έλεγχοι

Μέσα από συνδυαστικούς ελέγχους ιδιαίτερης πολυπλοκότητας, με σύγχρονες ελεγκτικές μεθόδους, η νέα υπηρεσία θα επεκτείνει τους ελέγχους σε εταιρικά σχήματα, μετόχους, εταίρους και διαχειριστές, καλύπτοντας μεγαλύτερο εύρος της φορολογικής αλυσίδας. Ο στόχος είναι να περιοριστεί κάθε πιθανό «παράθυρο» φοροδιαφυγής.

Στο στόχαστρο του ελεγκτικού μηχανισμού θα βρεθούν:

• Φυσικά πρόσωπα με εισοδήματα άνω των 100.000 ευρώ και μεγάλη ακίνητη περιουσία.
• Ανώνυμες εισηγμένες επιχειρήσεις με ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ.
• Επιχειρήσεις με ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
• Κάτοικοι εξωτερικού, προκειμένου να διαπιστωθεί η συμμόρφωσή τους και να εντοπιστούν μη δηλωθέντα εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία, όπως υποχρεούνται σύμφωνα με τη νομοθεσία.

Διασφάλιση ακεραιότητας των ελεγκτών

Για τη διασφάλιση του υψηλού επιπέδου ακεραιότητας, οι υπάλληλοι που στελεχώνουν το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. υπόκεινται σε αυστηρούς ελέγχους, οι οποίοι περιλαμβάνουν:

• Έλεγχο ποινικού μητρώου.
• Έλεγχο πειθαρχικών παραπτωμάτων.
• Έλεγχο οικονομικών στοιχείων.
• Κάθε άλλο έλεγχο που κρίνεται απαραίτητος, ανάλογα με τη θέση του υπαλλήλου, υπό την κρίση του Διοικητή της ΑΑΔΕ.

Με τη δημιουργία του Κ.Ε.ΜΕ.Φ., η ΑΑΔΕ επιχειρεί να ενισχύσει τον έλεγχο του μεγάλου πλούτου, να περιορίσει τη φοροδιαφυγή και να διασφαλίσει τη φορολογική συμμόρφωση μεγάλων οικονομικών παραγόντων και επιχειρήσεων.

Τι θα ελέγχει το Κ.Ε.ΜΕ.Φ.

Οι βασικές αρμοδιότητες του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (Κ.Ε.ΜΕ.Φ.) περιλαμβάνουν:

• Έλεγχοι συμμόρφωσης των ελληνικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.
• Φορολογικοί έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και τον εντοπισμό μη δηλωθέντων εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων.
• Έλεγχοι δέουσας επιμέλειας για την τήρηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τον νόμο 4557/2018, σχετικά με την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα.
• Λήψη διασφαλιστικών μέτρων για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, όπως δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων κ.λπ.
• Διενέργεια φορολογικού ελέγχου για υποθέσεις που αφορούν την κατοχή και τη μεταβίβαση ακίνητης και κινητής περιουσίας, όπως κληρονομιές, δωρεές, γονικές παροχές και μεταβιβάσεις ακινήτων.
• Ειδικοί φορολογικοί έλεγχοι για υποθέσεις υψηλού ενδιαφέροντος που απαιτούν εξειδικευμένες γνώσεις και σύνθετες ελεγκτικές μεθόδους.
• Είσπραξη οφειλών με βάση τους δείκτες μέτρησης που έχει θέσει η αρμόδια διεύθυνση της ΑΑΔΕ.
• Διασφάλιση των συμφερόντων του Δημοσίου με την τήρηση όλων των διαδικασιών και την εφαρμογή των προβλεπόμενων μέτρων του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας ή άλλων ειδικών διατάξεων για την είσπραξη φόρων και την αποφυγή παραγραφών.
• Υποβολή αιτήσεων άσκησης ποινικών διώξεων και σύνταξη αναφορών στην Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος, για εγκλήματα μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο.
• Λήψη όλων των μέτρων για τη διασφάλιση των οφειλών προς το Δημόσιο μετά την απόκτηση εκτελεστού τίτλου και την αναγκαστική εκτέλεση αυτών.
• Υλοποίηση ειδικών προγραμμάτων είσπραξης δημοσίων εσόδων, όπως καθορίζονται από τη Δ.Ι.Ε.Σ.Ε.Ε..
• Παρακολούθηση της είσπραξης οφειλών και της ροής των ληξιπρόθεσμων χρεών, με στόχο την επίτευξη των οικονομικών στόχων που έχουν τεθεί.
• Νομική υποστήριξη του Κ.Ε.ΜΕ.Φ. για την αντιμετώπιση προσφυγών και ενδίκων μέσων κατά πράξεων φορολογικών επιβολών, προστίμων και τελών, καθώς και συνεργασία με το Νομικό Συμβούλιο του Κράτους (Ν.Σ.Κ.).

Το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. στοχεύει να λειτουργήσει ως ένας ισχυρός μηχανισμός καταπολέμησης της φοροδιαφυγής, με εκτεταμένους ελέγχους και αυστηρά μέτρα για την είσπραξη οφειλών και την προστασία των δημοσίων συμφερόντων.