ΑΑΔΕ: Στη φάκα όσοι δεν μπορούν να δικαιολογήσουν τις καταθέσεις τους!

Σημαντικά ευρήματα φέρνει στο φως η εντατικοποίηση των ελέγχων τραπεζικών λογαριασμών από τις ελεγκτικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Οι διασταυρώσεις αποκαλύπτουν περιπτώσεις φορολογουμένων με ιδιαίτερα χαμηλά δηλωθέντα εισοδήματα, οι οποίοι ωστόσο διαθέτουν καταθέσεις που αγγίζουν ή και υπερβαίνουν ποσά εκατοντάδων χιλιάδες ευρώ.

Καθοριστικό ρόλο στη νέα αυτή στρατηγική παίζει το προηγμένο πληροφοριακό σύστημα BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application), το οποίο έχει τεθεί σε λειτουργία εδώ και περίπου έναν χρόνο.

Το σύστημα επιτρέπει την αυτοματοποιημένη συλλογή, επεξεργασία και διασταύρωση τραπεζικών δεδομένων με τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις φορολογικές δηλώσεις, δίνοντας στις φορολογικές αρχές τη δυνατότητα να εντοπίζουν ταχύτερα περιπτώσεις μη δικαιολογούμενης προσαύξησης περιουσίας.

Αυτοματοποιημένος έλεγχος με έμφαση στην τεκμηρίωση

Το BANCAPP, το οποίο λειτουργεί χωρίς την ανάγκη ανθρώπινης παρέμβασης, ενεργοποιείται μόλις εκδοθεί εντολή ελέγχου για φυσικό ή νομικό πρόσωπο. Ακολουθεί άμεση υποβολή αιτήματος για άρση τραπεζικού απορρήτου, με τα πρώτα στοιχεία να φτάνουν στην ΑΑΔΕ εντός 48 ωρών. Το σύστημα παρέχει πρόσβαση σε δεδομένα που καλύπτουν πενταετία, μεταξύ των οποίων κινήσεις λογαριασμών, δανειακές χορηγήσεις, επενδυτικά προϊόντα και χρήση τραπεζικών θυρίδων.

Οι πληροφορίες που συλλέγονται διασταυρώνονται με τα δηλωθέντα εισοδήματα και τις αντίστοιχες δαπάνες, προκειμένου να εξακριβωθεί εάν οι τραπεζικές καταθέσεις και η εν γένει οικονομική κατάσταση των ελεγχόμενων προσώπων δικαιολογούνται από τις επίσημες φορολογικές δηλώσεις τους.

Σε περιπτώσεις όπου διαπιστώνεται προσαύξηση περιουσίας που δεν μπορεί να αιτιολογηθεί επαρκώς, η σχετική διαφορά χαρακτηρίζεται ως προερχόμενη από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%, ανεξαρτήτως εάν ο ελεγχόμενος έχει πραγματικά τέτοια δραστηριότητα.

Η διαδικασία ελέγχου και ανταλλαγής πληροφοριών

Η υποβολή αιτήματος άρσης απορρήτου απαιτεί την καταχώριση του ΑΦΜ του ελεγχόμενου προσώπου και προηγείται η απαιτούμενη διαδικασία έγκρισης, όπως ορίζεται από το υφιστάμενο ρυθμιστικό πλαίσιο.

Η ανταλλαγή πληροφοριών πραγματοποιείται μέσω του κόμβου διασύνδεσης της ΑΑΔΕ με τα πιστωτικά ιδρύματα και άλλους υπόχρεους φορείς, με τη διαμεσολάβηση της εταιρείας «Τειρεσίας Α.Ε.». Η ανταλλαγή των αρχείων γίνεται σε ασφαλές περιβάλλον με χρήση προηγμένων μεθόδων κρυπτογράφησης, διασφαλίζοντας την εμπιστευτικότητα των δεδομένων.

Οι φορείς οφείλουν να αποστείλουν τις ζητούμενες πληροφορίες εντός δύο εργάσιμων ημερών από την παραλαβή του αιτήματος. Εάν το αίτημα αφορά στοιχεία πέραν της πενταετίας, η προθεσμία παρατείνεται σε πέντε εργάσιμες ημέρες.

Τα στοιχεία που συλλέγονται

Στο νέο σύστημα BANCAPP συμμετέχουν όλα τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα που λειτουργούν στην ελληνική επικράτεια —συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων αλλοδαπών τραπεζών— καθώς και τα ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος, όπως καταγράφονται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδος.

Τα δεδομένα που διαβιβάζονται περιλαμβάνουν:

•             Τρεχούμενους και προθεσμιακούς λογαριασμούς

•             Δανειακές χορηγήσεις

•             Επενδυτικούς λογαριασμούς (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, παράγωγα, Repos)

•             Πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες

•             Ηλεκτρονικά πορτοφόλια

•             Τραπεζικές θυρίδες

•             Λογαριασμούς πληρωμών

Η υιοθέτηση του BANCAPP αποτελεί μία από τις πιο φιλόδοξες προσπάθειες της ΑΑΔΕ για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, αξιοποιώντας τις δυνατότητες της τεχνολογίας προς ενίσχυση της διαφάνειας και της φορολογικής συμμόρφωσης.

ΠΗΓΗ: imerisia.gr