ΑΑΔΕ: Πώς θα αξιολογούνται οι καταγγελίες για φοροδιαφυγή – Τα κριτήρια και η βαθμολόγηση

Με βάση νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, κυρίου Γιώργου Πιτσιλή, στις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων δημιουργούνται ειδικές Τριμελείς Επιτροπές, οι οποίες αναλαμβάνουν στο εξής να «ζυγίζουν» τις καταγγελίες για φοροδιαφυγή που κατά χιλιάδες φτάνουν στις αρχές, με στόχο, κυρίως, τον εντοπισμό μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής, παράνομου πλουτισμού και ξεπλύματος «μαύρου χρήματος».

Σύμφωνα με την απόφαση οι διαρκείς τριμελείς επιτροπές αυτές συγκροτούνται και θα λειτουργούν στις Υ.Υ.Ε.Δ.Δ.Ε. Αττικής, Θεσσαλονίκης, Πάτρας και Ηρακλείου. Έργο τους θα είναι η καταγραφή και η αξιολόγηση τόσο των υφιστάμενων όσο και νέων καταγγελιών , με σκοπό την ελεγκτική αξιοποίηση τους για την αύξηση των κρατικών εσόδων και την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.

Οι επιτροπές αυτές θα αξιολογούν και θα βαθμολογούν τις καταγγελίες προκειμένου, στη συνέχεια, να διαμορφώνεται η ανάλογη τακτική ελέγχων. Όπως ίσχυε και για τις αντίστοιχες Επιτροπές που από το 2019 λειτουργούσαν στις κατά τόπους ΔΟΥ, για κάθε καταγγελία θα διαμορφώνεται, ουσιαστικά, ένα «σκορ», με βάση τα καθορισμένα κριτήρια και με μια κλίμακα από 0 έως 4, διακρίνοντας τις καταγγελίες «άνευ ενδιαφέροντος» που βαθμολογούνται με 0, από εκείνες που χρήζουν «άμεσης/ταχείας επέμβασης».

Τα κριτήρια

Πιο συγκεκριμένα, πριν από κάθε συνεδρίαση της Επιτροπής Αξιολόγησης, ο Προϊστάμενος της Υπηρεσίας :

• Συγκεντρώνει τις καταγγελίες που πρόκειται να εξεταστούν.
• Ελέγχει αν μεταξύ των καταγγελιών υπάρχουν περιπτώσεις που ανήκουν σε διαφορετική ελεγκτική αρμοδιότητα (π.χ. τελωνειακά ή εργασιακά ζητήματα).

Η βαθμολόγηση 0-4 διαμορφώνεται ως εξής:

• Άνευ ενδιαφέροντος 0
• Απλό – Μικρού ενδιαφέροντος 1
• Ενδιαφέρον – Σημαντικό 2
• Πολύ Σημαντικό 3
• ‘Αμεση / Ταχεία επέμβαση 4

Ο βαθμός 4 αποδίδεται μόνο σε υποθέσεις που απαιτούν άμεση ελεγκτική ενέργεια ή παρέμβαση. Με βάση τη βαθμολογία αυτή καθορίζεται και η σειρά προτεραιότητας των ελέγχων που θα διεξαχθούν από τις Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.

Αξιολόγηση καταγγελιών

Για κάθε καταγγελία τίθεται επισημείωση για το πότε αξιολογήθηκε και τι βαθμό αξιολόγησης έλαβε από κάθε μέλος.

Ο τελικός βαθμός αξιολόγησης είναι εκείνος που συγκεντρώνει την πλειοψηφία των εισηγήσεων των μελών. Σε περίπτωση ισοψηφίας ή διαφωνίας, επικρατεί ο βαθμός που εισηγείται ο Πρόεδρος.

Μετά την ολοκλήρωση κάθε συνεδρίασης, ο Γραμματέας συντάσσει πρακτικό, το οποίο υπογράφεται από όλα τα μέλη. Το πρακτικό περιλαμβάνει κατ’ ελάχιστον:

• τον τόπο και την ημερομηνία συνεδρίασης,
• την ημερομηνία κλήσης των μελών,
• τους συμμετέχοντες,
• το πλήθος των δελτίων που αξιολογήθηκαν και τα σύνολα ανά βαθμό αξιολόγησης.